상속·증여 절세: 부모님 자산을 안전하게 물려주는 팁
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1. 최근 법 개정 동향과 의미
- 2025년 정부 개편 방향
한국은 2028년까지 현행 ‘상속세’ 체계를, 상속 대상자별로 과세를 진행하는 ‘상속 ≥증여 과세’ 방식으로 전환할 계획입니다. 상속자 별로 공제를 나눌 수 있어 상속세 부담이 줄어들 것으로 보입니다 - 기존 부담 높은 상속세 구조
현재 상속세 최고세율은 50%이며, 일정 요건 시 기업 주식은 60%까지 올라갑니다 이러한 높은 세율은 자산 이전에 대한 계획 수립이 필수적임을 의미합니다.
2. 상속세 & 증여세 현행 구조 파악
- 상속세
유산 전체에 대해 과세하며, 기본 세율은 10%에서 50%까지 단계적으로 올라갑니다 - 증여세
증여받는 자산에 부과되는 세금으로 상속세와 동일한 세율 체계를 따릅니다. 배우자는 600백만 원, 자녀·직계존비속은 50백만 원까지 면세 혜택이 있습니다
3. 절세 전략 핵심
3.1. 사전 증여 전략 활용
- 연속 증여로 분산
매 10년마다 면제 한도만큼 증여하면, 증여세 부담 없이 자산 이전이 가능하며 상속세 부담을 줄일 수 있습니다
3.2. 공제 항목 최대 활용
- 배우자, 자녀, 부양가족, 장례비, 금융재산 등 다양한 공제를 활용하면 과세 대상금액이 현저히 줄어듭니다
3.3. 신탁 활용으로 통합 관리
- 가족 신탁(Family Trust)
자산을 신탁에 넣음으로써 직접적인 상속보다 유리한 과세 구조를 활용할 수 있고, 사후 분쟁 방지 및 자산 보호에도 탁월합니다
3.4. 법정 상속 기반 유언장 설정
- 유언장 작성 (자필 또는 공증)으로 상속 비율, 관리자를 명확히 지정하면 불필요한 분쟁 및 절차 지연을 방지할 수 있습니다.
3.5. 장기적인 분산 운영 – 금융 상품 활용
- IRP, 연금저축, 상속세 마련 보험 등을 활용해 상속세 납부 준비를 체계적으로 하는 것이 도움이 됩니다.
3.6. 적시 신고 및 분납/물납 활용
- 상속세 신고기한(사망 후 6개월, 외국인은 9개월) 준수 시 3% 신고 세액공제를 받을 수 있습니다
- 납부가 부담스러울 경우, **연부연납(최대 10년 분할 납부 가능)**이나 물납(상속 부동산을 현물로 납부) 제도를 활용할 수 있습니다
결론 – 부모님 자산, 계획적으로 절세하며 물려줄 수 있다
법 개정 흐름에 따라 2028년 이후에는 수혜자 중심 과세 체계가 도입되어 절세 전략에 새로운 기회도 찾아볼 수 있습니다.
사전 증여 활용으로 상속세 과세 대상금액을 분산시키고, 면세 범위 내에서 자산 이전 기회를 만들 수 있습니다.
합법적인 공제 및 면제 항목을 최대한 활용해 세 부담을 줄이고, 가족 간 형평성도 높일 수 있습니다.
가족 신탁과 유언장을 통해 분쟁을 방지하고 계획적인 자산 분배를 이어나갈 수 있습니다.
납부 방식의 유연성을 활용해 상속세 부담을 최소화할 수 있습니다.
리치나비 스튜디오: 나비씨 : 재테크 : 리치나비 지도
